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ID 20231029
¿Qué se debe tener en cuenta para informar las tenencias de bienes o de moneda?
25/10/2016 12:00:00 a.m.

La declaración voluntaria y excepcional, se efectuará del siguiente modo:

- Tenencias de moneda o títulos valores en el exterior - declaración de depósito (no es obligatorio ingresarlos al país, en caso de ingresarlos deberá realizarse a través de entidades habilitadas por el BCRA y CNV)

Los depósitos de moneda extranjera y de títulos valores, en el exterior, son aquellos efectuados en entidades bancarias, financieras, agentes de corretaje, agentes de custodia, Cajas de Valores u otros entes depositarios de valores del exterior, que se encuentren localizados en jurisdicciones o países no identificados como de alto riesgo o no cooperantes según la lista publicada por el Grupo de Acción Financiera (GAFI) vigente a la fecha de promulgación de la Ley 27.260 (22/07/2016), en la cual se contemplan los siguientes:

Corea del Norte

Irán

Afganistán

Bosnia-Herzegovina

Guyana

Irak

Lao PDR

Siria

Uganda

Vanuatu

Yemen

- Tenencias de moneda nacional o extranjera o títulos valores depositados en el país - declaración y acreditación de su depósito;

En estos casos, los fondos debieron encontrarse depositados en una entidad financiera regida por la Ley 21.526, a la fecha de preexistencia (a la fecha de promulgación de la Ley 27.260 (22/07/2016) en el caso de bienes declarados por personas humanas y a la fecha de cierre del último balance cerrado con anterioridad al 1° de enero de 2016, en el caso de bienes declarados por personas jurídicas).

Tratándose de títulos valores, la acreditación del depósito a la aludida fecha se efectuará mediante constancia del agente de registro o de la entidad depositaria de dichos títulos.

- Tenencias de moneda nacional o extranjera en efectivo en el país - depósito en entidades habilitadas por el BCRA y la CNV. En este caso podrá hacerse efectivo hasta el 21 de noviembre de 2016, inclusive, siempre que a dicha fecha, se cuente con el comprobante de depósito y considerando que al 31 de octubre de 2016 se hubiera efectuado - en una entidad financiera - la apertura de una o más de las cuentas especiales previstas en el inciso a) del punto 1.2.4. del Anexo II de la RG 3919/16.

- Demás bienes muebles e inmuebles situados en el país o en el exterior - mediante la presentación de una declaración jurada.


Fuente: Art. 38 Ley 27.260 y Arts. 6, 8 y Anexo RG 3919/16



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